Belastingaangifte 2011 :  Voor het opstellen van uw aangifte hebben wij de onderstaande checklist opgesteld.   Wij verzoeken u de – voor zover van toepassing zijnde – bescheiden (bij voorkeur kopieën daarvan) mee te sturen dan wel mee te nemen.

Uw persoonlijke gegevens staan op het voorblad van de aangiftebrief. Controleer of alle gegevens nog juist zijn, met name uw bankrekeningnummer.
■ Stuur of neem de door u ontvangen aangiftebrief mee.

2.  Indien niet eerder aan ons verstrekt, een kopie van uw paspoort of rijbewijs.

4.  Als u thuiswonende kind(eren) heeft, gaarne een opgave van de voorletter(s), geboortedatum en bsn nummer.

5.  De ontvangen jaaropgave(n) 2011 van uw werkgever(s) en/of uitkering (UWV, Sociale Verzekeringsbank etc) .
(Indien van toepassing ook de jaaropgave(n) 2011 van uw partner).

Inkomsten uit overige werkzaamheden, ontvangen alimentatie
6.  Als u ook andere inkomsten (bijvoorbeeld: uit bijverdiensten/neven-/freelance werk) heeft.
■ een specificatie van de ontvangen inkomsten en de betaalde kosten bijvoegen.

7.  Als u alimentatie heeft ontvangen van uw ex-partner,
■ een opgave van het ontvangen bedrag (niet het bedrag ontvangen voor de kinderen).

Eigen woning (dienende als uw hoofdverblijf)
8.  Had u in 2011 een eigen woning? Zo ja,
■ de jaaropgave van de in 2010 betaalde hypotheekrente m.b.t. deze woning.
■ opgave van de WOZ-waarde belastingjaar 2011 van de woning.
■ betaalde erfpachtcanon.

Let op: Elk jaar wordt de WOZ-waarde opnieuw vastgesteld. Vergeet daarom niet deze bij uw stukken te voegen.

Als u in 2011 een woning heeft gekocht en/of verkocht:
■ de afrekening van de notaris van zowel de aankoop als de verkoop van de woning,
(en voor zover van toepassing ook de volgende gegevens)
■ door u betaalde taxatiekosten
■ de kosten aanvraag hypotheekgarantie
■ betaalde premie arbeidsongeschiktheidsverzekering inzake de hypotheek.

■ Vanaf welke datum woont u in de nieuwe woning?

Als u in 2011 uw eigenwoningschuld (hypotheek) heeft verhoogd:
■ een specificatie van de gedane uitgaven voor verbetering of onderhoud van de eigen woning.
Let op: u moet de nota’s kunnen overleggen als de Belastingdienst daar om vraagt.

Als u in 2011 – tijdelijk – twee woningen heeft (gehad) in afwachting van verkoop:
■ de woz-waarde 2011 van de tweede woning.
■ de betaalde hypotheekrentewoz van de tweede woning.
Ingeval de 2e woning tijdelijk verhuurd is (geweest)
■ opgave van de verhuurperiode.

Lijfrente / koopsom
10. Als u in 2011 een lijfrente (koopsom) gestort heeft bij een verzekeringsmaatschappij,
■ een opgave van de betaalde premie
■ een kopie van de polis
■ (voor zover van toepassing) de pensioenopgave 2010 van het pensioenfonds van uw  pensioenaangroei,
ook wel genoemd “Factor A”.

Banktegoeden, aandelen, vorderingen, overige bezittingen, effecten, andere beleggingen, kapitaalverzekering, vakantiehuis in Nederland en in het buitenland.
U dient uw vermogen op te geven voor zover de totale waarde meer is dan € 20.785,- (voor een alleenstaande) of € 41.570 (voor gehuwden/samenwonenden).

11. Een saldiopgave per 1 januari 2011 en per 31-12-2011 van alle bankrekeningen, contant geld voor zover meer dan € 500, aandelen,  effecten, vorderingen van u, uw partner en/of minderjarige kinderen.

Bij kapitaalverzekeringen:
■ een kopie van de polis, tenzij deze al eerder is verstrekt en de jaaropgave van de opgebouwde waarde (om te beoordelen of een vrijstelling van toepassing is).

Als u of uw partner een vakantiehuis, monumentenpand of andere onroerende zaken heeft, een opgave verstrekken van:
■ het (de) adres(sen)
■ De waarde(n) van de woning(en) per 01-01-2011.

Schulden / leningen (opgeven indien uw vermogen – zie nr 11 – meer is dan € 20.785,- (voor een alleenstaande) of € 41.570 (voor gehuwden/samenwonenden).

12. Een opgave van alle schulden per 1 januari 2011 en per 31 december 201 van u, uw partner en/of minderjarige kinderen (zoals schulden voor de aanschaf van een vakantiehuis, boot,  caravan, schulden aan creditcardmaatschappijen, banken (niet de schuld die is aangegaan voor de eigen (hoofd) woning) etc

Aan uw ex-partner betaalde alimentatie
13. Als u alimentatie betaald heeft aan uw ex-partner:
■ het in 2011 betaalde bedrag alsmede naam, adresgegevens en geboortedatum van uw ex-partner.

14.  Levensonderhoud minderjarige kinderen
Draagt u voor minimaal € 408,- per kwartaal bij aan het levensonderhoud van uw minderjarige kinderen waarvoor u geen recht op kinderbijslag heeft? Bijvoorbeeld ‘kinderalimentatie’. Geef een specificatie van de per kind (met voorletter(s) en geboortedatum) betaalde (maand)bedragen. Het gaat niet alleen om rechtstreeks betaalde bedragen, maar ook om door u betaalde kleding, vakanties

Lees verder over: Uitgaven voor levensonderhoud van kinderen jonger dan 30 op onze site..

Ziektekostenaftrek
15. Als u in 2011 een aanzienlijk bedrag aan ziektekosten heeft betaald dat niet wordt vergoed door uw verzekering, heeft u mogelijk recht op een aftrek wegens ziektekosten. Onder ziektekosten vallen niet-vergoede kosten van artsen, ziekenhuizen,  door een arts voorgeschreven behandelingen, medische hulpmiddelen, (met uitzondering van bril, contactlenzen), thuiszorg. Ook dieetkosten en vervoerskosten kunnen onder voorwaarden in aftrek worden gebracht. Met ingang van 2009 worden niet meer als ziektekosten aangemerkt alle premies voor uw ziektekostenverzekering alsmede begrafeniskosten. Ook de eigen bedrage op grond van AWBZ en WMO is niet langer aftrekbaar.

Let op: Er geldt een inkomensafhankelijke drempel voor de aftrek van ziektekosten. Voor inkomens tot € 7.332 is de drempel € 122. Voor inkomens boven € 7.332,- is deze 1,65% van het verzamelinkomen. Voor inkomens boven € 38.955 bedraagt de drempel € 643 plus 5,75% over het meerdere boven € 38.955. Als uw kosten lager zijn dan de geldende drempel, dan is niets aftrekbaar. Denkt u aan aftrek toe te komen, geef dan een specificatie van alle ziektekosten.

■  Stuur een specificatie van de betaalde bedragen mee.

Studie/scholingkosten
16. Heeft u meer dan € 500,- kosten gemaakt voor scholing van uzelf of uw partner/echtgenoot?
Dit kan zijn voor een opleiding voor een nieuw beroep of voor een opleiding om uw huidige beroep beter te kunnen uitoefenen.
■  Stuur een specificatie van de betaalde bedragen mee.

Giften
17. Giften aan goeddoelinstellingen zijn aftrekbaar van het belastbaar inkomen als de instelling aangemerkt is als algemeen nut beogende instelling (ANBI). U kunt met de zoekfunctie op de site van ANBI en Belastingdienst controleren of uw giften aftrekbaar zijn. Denk ook aan eventueel vrijwilligerswerk, waarbij u heeft afgezien van een kostenvergoeding waar u wel recht op had. Giften moeten, bij een eventuele controle door de Belastingdienst, schriftelijk kunnen worden aangetoond.

De giften moeten totaal meer dan € 60 bedragen. De giften moeten bovendien een drempel van 1% van het (gezamenlijk) verzamelinkomen (vóór aftrek persoonsgebonden aftrek) overschrijden (tenzij sprake is van een
zogenoemde periodieke gift).
■ Stuur een specificatie van de betaalde bedragen mee.

Dividend
18. Als u aandelen/effecten had:
■ een opgave/specificatie van de ingehouden dividendbelasting.

Ouderschapsverlof
19. Heeft u in 2011 ouderschapsverlof gehad? Zo ja:
■ de ouderschapsverlofverklaring die u van uw werkgever heeft gekregen meesturen.

Heeft u in 2011 geld opgenomen voor onbetaald verlof dat u heeft gespaard net de levensloopregeling?
■ Zo ja, hoeveel ?

Aanslagen (voorlopige teruggaaf 2010, zorgtoeslag 2010)
20. Als u in een voorlopige teruggaaf van inkomstenbelasting 2011, beschikking zorgtoeslag 2011  heeft ontvangen gaarne ter inzage verstrekken:
■ de aanslag voorlopige teruggaaf 2011;
■ de beschikking van de zorgtoeslag 2011.

Indien u dit jaar voor het eerst uw aangifte door ons laat verzorgen
■ een kopie van uw aangifte 2010.

Overige informatie
Het vorenstaande is niet uitputtend en bestrijkt alleen de meest voorkomende situaties. Wij verzoeken u ons de onderwerpen te melden, die in dit formulier niet zijn opgenomen, maar die voor uw aangifte wel van belang kunnen zijn. Neem contact met ons op indien u twijfelt. Liever een vraag teveel dan een onjuiste aangifte!

Het is aan te raden om in ieder geval contact met ons op te nemen als een van de volgende situaties op u van toepassing is:

■ U heeft een onderneming of bent een onderneming gestart (bijvoorbeeld ZZP-er);
■ U bent medegerechtigde in een onderneming;
■ U heeft uw oude woning verkocht en een andere woning gekocht;
■ U bezit meer dan 5% van de aandelen in een BV;
■ U verhuurt (on)roerende zaken of heeft geld uitgeleend aan de onderneming van een familielid of partner;
■ U verhuurt een woning (met huurbescherming);
■ U bent gescheiden of gescheiden gaan leven in 2011;
■ U gaat binnenkort scheiden of gescheiden leven;
■ U bent gaan samenwonen of gaat binnenkort samenwonen;
■ U bent eigenaar van de woning waarin uw ouders wonen;
■ U bent co-ouder;
■ U heeft dit jaar een erfenis of een schenking ontvangen, of u heeft zelf een schenking gedaan;
■ U heeft recht op een (onverdeeld) aandeel in een erfenis;
■ U heeft aandelen, vorderingen, rechten of schulden waarvan moet worden aangenomen dat daarmee te behalen voordelen mede een beloning voor verrichte werkzaamheden zijn;
■ U heeft vermogensbestanddelen afgezonderd in een zogenoemd afgezonderd particulier vermogen of u bent erfgenaam van iemand die dat heeft gedaan.

Wij zullen uiterste zorg besteden aan een goede en zo voordelig mogelijk opstelling van uw aangifte. Daarvoor hebben wij de volledige en juiste gegevens nodig. Wij kunnen echter geen verantwoordelijkheid dragen voor onjuiste of niet-ingeleverde informatie.

Ctrl+P

| januari 2012 |