Belastingaangifte 2009: Voor het opstellen van uw aangifte hebben wij de onderstaande checklist opgesteld. Wij verzoeken u de – voor zover van toepassing zijnde – bescheiden (bij voorkeur kopieën daarvan) mee te sturen dan wel mee te nemen.
1. Indien niet eerder aan ons verstrekt, een kopie van uw paspoort of rijbewijs.
2. Gaarne uw e-mailadres opgeven voor correspondentie tussen u en ons kantoor.
3. De door u ontvangen aangiftebrief.
Uw persoonlijke gegevens staan op het voorblad van de aangiftebrief of op de
de uitnodiging tot het doen van de aangifte. Controleer of alle gegevens nog juist zijn,
met name uw bankrekeningnummer.
■ Stuur of neem het voorblad van de aangiftebrief – getekend – mee.
4. Als u thuiswonende kind(eren) heeft, gaarne een opgave van de voorletter(s), geboortedatum en bsn nummer.
5. De ontvangen jaaropgave(n) 2009 van uw werkgever(s) en/of uitkering (UWV, Sociale Verzekeringsbank etc) .
(Indien van toepassing ook de jaaropgave(n) 2009 van uw partner).
Inkomsten uit overige werkzaamheden, ontvangen alimentatie
6. Als u ook andere inkomsten (bijvoorbeeld: uit bijverdiensten/neven-/freelance werk) heeft.
■ een specificatie van de ontvangen inkomsten en de betaalde kosten bijvoegen.
7. Als u alimentatie heeft ontvangen van uw ex-partner,
■ een opgave van het ontvangen bedrag (niet het bedrag ontvangen voor de kinderen).
Eigen woning (dienende als uw hoofdverblijf)
8. Had u in 2009 een eigen woning? Zo ja,
■ de jaaropgave van de in 2009 betaalde hypotheekrente m.b.t. deze woning.
■ opgave van de WOZ-waarde belastingjaar 2009 van de woning.
Let op: Elk jaar wordt de WOZ-waarde opnieuw vastgesteld. Vergeet daarom niet deze bij uw stukken te voegen.
Als u in 2009 – tijdelijk – twee woningen heeft (gehad):
■ de woz-waarde 2009 van beide woningen.
Als u in 2009 een woning heeft gekocht en/of verkocht:
■ de afrekening van de notaris van zowel de aankoop als de verkoop van de woning,
(en voor zover van toepassing ook de volgende gegevens)
■ door u betaalde taxatiekosten
■ de kosten aanvraag hypotheekgarantie
■ betaalde premie arbeidsongeschiktheidsverzekering inzake de hypotheek.
■ Vanaf welke datum woont u in de nieuwe woning?
Als u in 2009 uw eigenwoningschuld (hypotheek) heeft verhoogd:
■ een specificatie van de gedane uitgaven voor verbetering of onderhoud van de eigen woning.
Let op: u moet de nota’s kunnen overleggen als de Belastingdienst daar om vraagt.
Lijfrente / koopsom
10. Als u in 2009 een lijfrente (koopsom) gestort heeft bij een verzekeringsmaatschappij,
■ een opgave van de betaalde premie
■ een kopie van de polis
■ (voor zover van toepassing) de pensioenopgave 2008 van het pensioenfonds van uw
pensioenaangroei, ook wel genoemd “Factor A”.
Banktegoeden, aandelen, vorderingen, overige bezittingen, effecten, andere beleggingen, kapitaalverzekering, vakantiehuis (voor zover de totale waarde meer is dan € 20.661,- per ouder)
11. Een saldiopgave per 1 januari 2009 en per 31 december 2009 van alle bankrekeningen, aandelen,
effecten, vorderingen van u en (eventueel) uw partner en/of minderjarige kinderen.
Bij kapitaalverzekeringen:
■ een kopie van de polis (om te beoordelen of een vrijstelling van toepassing is).
Als u of uw partner een vakantiehuis, monumentenpand of andere onroerende zaken heeft, een opgave
verstrekken van:
■ het (de) adres(sen)
■ De waarde(n) – niet de woz-waarde – van de woning bij vrije verkoop
per 01-01-2009 en 31-12-2009.
Schulden / leningen (opgeven indien uw vermogen – zie nr 11 – meer is dan € 20.661 per ouder)
12. Een opgave van alle schulden per 1 januari 2009 en per 31 december 2009 van u en (eventueel) uw
partner en/of minderjarige kinderen (zoals schulden voor de aanschaf van een vakantiehuis, boot,
caravan, schulden aan banken, (maar niet de schuld die is aangegaan voor de eigen (hoofd) woning,
creditcardmaatschappijen etc).
Aan uw ex-partner betaalde alimentatie
13. Als u alimentatie betaald heeft aan uw ex-partner:
■ het in 2009 betaalde bedrag alsmede naam, adresgegevens en geboortedatum van uw ex-partner.
14. Als u alimentatie betaald heeft ten behoeve van het levensonderhoud van uw kind(eren), die bij uw
ex-partner woont/wonen:
■ een opgave van het betaalde bedrag per kind, de voorletter(s) en geboortedatum.
Lees verder over: Uitgaven voor levensonderhoud van kinderen jonger dan 30 op onze site..
(Dit jaar controleert Belastingdienst extra op aftrek levensonderhooud van kinderen)
Ziektekostenaftrek
15. Als u in 2009 een bedrag aan ziektekosten heeft betaald dat niet wordt vergoed door uw
verzekering, heeft u mogelijk recht op een aftrek wegens ziektekosten. Onder ziektekosten vallen
niet-vergoede kosten van artsen, ziekenhuizen, door een arts voorgeschreven behandelingen,
medische hulpmiddelen, (bril, contactlenzen vanaf 2009 niet meer aftrekbaar), thuiszorg.
Let op: Voor de aftrek van ziektekosten geldt een inkomensafhankelijke drempel . Voor inkomens tot
€ 38.000 is de drempel 1,65% van het verzamelinkomen. Boven de € 38.000 inkomen is de
drempel € 627 vermeerderd met 5,75% van het bedrag boven € 38.000.
Als uw kosten lager zijn dan de geldende drempel, dan is niets aftrekbaar.
Denkt u aan aftrek toe te komen, geef dan een specificatie van alle ziektekosten.
■ Stuur een specificatie van de betaalde bedragen mee.
Lees verder over: Ziektekostenaftrek 2009 op onze site..
Studie/scholingkosten
16. Heeft u meer dan € 500,- kosten gemaakt voor scholing van uzelf of uw partner/echtgenoot?
Dit kan zijn voor een opleiding voor een nieuw beroep of voor een opleiding om uw huidige beroep beter
te kunnen uitoefenen.
■ Stuur een specificatie van de betaalde bedragen mee.
Giften
17. Giften aan goeddoelinstellingen zijn aftrekbaar van het belastbaar inkomen als
de instelling aangemerkt is als algemeen nut beogende instelling (ANBI). U kunt met de zoekfunctie op de
site van ANBI en Belastingdienst controleren of uw giften aftrekbaar zijn. Denk ook aan eventueel
vrijwilligerswerk, waarbij u heeft afgezien van een kostenvergoeding waar u wel recht op had.
Giften moeten, bij een eventuele controle door de Belastingdienst, schriftelijk kunnen worden aangetoond.
■ Stuur een specificatie van de betaalde bedragen mee.
Lees verder over: giftenaftrek op onze site..
Dividend
18. Als u aandelen/effecten had:
■ een opgave/specificatie van de ingehouden dividendbelasting.
Ouderschapsverlof
19. Heeft u in 2009 ouderschapsverlof gehad? Zo ja:
■ de ouderschapsverlofverklaring die u van uw werkgever heeft gekregen meesturen.
Heeft u in 2009 geld opgenomen voor onbetaald verlof dat u heeft gespaard net de levensloopregeling?
■ Zo ja, hoeveel ?
Aanslagen (voorlopige teruggaaf 2009, zorgtoeslag 2009)
20. Als u in een voorlopige teruggaaf van inkomstenbelasting 2009, beschikking zorgtoeslag 2009 heeft ontvangen gaarne ter inzage verstrekken:
■ de aanslag voorlopige teruggaaf 2009;
■ de beschikking van de zorgtoeslag 2009.
Indien u dit jaar voor het eerst uw aangifte door ons laat verzorgen
■ een kopie van uw aangifte 2008.
Overige informatie
Het vorenstaande is niet uitputtend en bestrijkt alleen de meest voorkomende situaties.
Wij verzoeken u ons de onderwerpen te melden, die in dit formulier niet zijn opgenomen, maar die voor uw aangifte wel van belang kunnen zijn. Neem contact met ons op indien u twijfelt. Liever een vraag teveel dan een onjuiste aangifte!
Het is aan te raden om in ieder geval contact met ons op te nemen als een van de volgende situaties op u van toepassing is:
■ U bezit meer dan 5% van de aandelen in een BV;
■ U verhuurt (on)roerende zaken;
■ U heeft geld uitgeleend aan de onderneming van een familielid of partner;
■ U bent eigenaar van de woning waarin uw ouders wonen;
■ U bent co-ouder;
■ U heeft dit jaar een erfenis of een schenking ontvangen, of u heeft zelf een schenking gedaan;
■ U heeft recht op een (onverdeeld) aandeel in een erfenis.
Wij zullen uiterste zorg besteden aan een goede en zo voordelig mogelijk opstelling van uw aangifte. Daarvoor hebben wij de volledige en juiste gegevens nodig. Wij kunnen echter geen verantwoordelijkheid dragen voor onjuiste of niet-ingeleverde informatie.
Ctrl+P 
| januari 2010 |
